Czy Opcja Handel Podlega Opodatkowaniu

Jak opodatkowane są opcje kontraktów terminowych. Podczas gdy świat futures i handlu opcjami oferuje ciekawe możliwości osiągnięcia znacznych zysków, potencjalny kontrakt terminowy lub opcjonalny musi zapoznać się z co najmniej podstawową wiedzą na temat przepisów podatkowych dotyczących tych instrumentów pochodnych. Ten artykuł będzie krótki wprowadzenie do kompleksowych zasad opodatkowania podatków i niezbyt skomplikowanych wytycznych dla kontraktów terminowych Jednak podatkowe traktowanie obu tych typów instrumentów jest niezwykle złożone, a czytelnik zachęca się do konsultowania się z podatkowym profesjonalistą przed rozpoczęciem podróży handlowej. Taksowe traktowanie kontraktów futures. Faktures korzystają z bardziej korzystnego opodatkowania niż podmioty z prawem do obrotu zgodnie z artykułem 1256 Internal Revenue Code IRC 1256, że każda umowa kontraktu terminowego notowanego na giełdzie amerykańskiej, kontrakcie walutowym, opcja dealera dla dealerów, kontraktu lub indeksu kontraktów futures opodatkowane są długoterminowe stopy zwrotu kapitału wynoszące 60 procent i krótkoterminowe - toczne stopy zwrotu kapitału wynoszą 40 procent, niezależnie od tego, jak długo handel został otwarty. Ponieważ maksymalna długoterminowa stopa zwrotu kapitału wynosi 15 procent, a maksymalna krótkoterminowa stopa zwrotu kapitału wynosi 35 procent, maksymalna całkowita stawka podatkowa wynosi 23 procenty. Kontrakty 1256 są również oznaczone na rynku pod koniec każdego roku, gdy handlowcy mogą zgłaszać wszystkie zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty oraz są zwolnione z zasad sprzedaży prania. Na przykład w lutym tego roku Bob kupił umowę o wartości 20 000 Jeśli 31 grudnia ostatniego dnia roku podatkowego wartość godziwa tej umowy wynosi 26 000, Bob uznaje zysk ze sprzedaży w wysokości 6000 w wyniku jego zwrotu podatku z 2017 r. Ten 6000 zostanie opodatkowany stawką 60 40. Jeśli Bob sprzeda swoją umowę w 2017 r. za 24 000 lat, uznaje stratę w 2000 r. w wyniku zeznania podatkowego w 2017 r., która będzie również opodatkowana w wysokości 60 40. Jeżeli przedsiębiorca kontraktujący na przyszłość chciałby ponieść jakiekolwiek straty w ramach sekcji 1256, może to zrobić na rzecz do trzech lat pod warunkiem, że poniesione straty nie przekraczają zysku netto za poprzedni rok, ani też nie może zwiększyć straty operacyjnej z tego roku Utrata jest przenoszona z najwcześniejszym rokiem, a pozostałe kwoty są przenoszone na najbliższe dwa lata Jak zwykle, Zasada 60 40 stosuje się Przeciwnie, jeśli jakiekolwiek straty niezabosowane pozostaną po wykonaniu zwrotu, straty te mogą być przenoszone do przodu. taksowe traktowanie opcji. Takowe traktowanie opcji jest zdecydowanie bardziej złożone niż kontrakty terminowe Obydwaj pisarze i nabywcy połączeń i stacje mogą zarówno pod względem długoterminowym, jak i krótkoterminowym, a także podlegać przepisom dotyczącym prania i wyścigów konnych. Przedsiębiorcy, którzy kupują i sprzedają swoje opcje zyski lub straty, mogą być opodatkowani krótkoterminowo, jeżeli handel trwał mniej niż rok lub długoterminowy okres, jeśli handel trwał dłużej niż rok Jeśli wcześniej kupiona opcja wygaśnie z niewykonania, nabywca opcji poniesie stratę w wysokości krótko - lub długoterminowej w zależności od całego okresu utrzymywania. Twórcy opcji będą rozpoznać zyski w perspektywie krótko - i długoterminowej w zależności od okoliczności, w których zamykają swoje pozycje Jeśli opcja, którą mają napisać, może się zdarzyć. Kilka rzeczy może się zdarzyć. Jeśli opcja pisemna była nagłym wezwaniem, akcje zostaną odesłane i otrzymana premia będzie uzależniona od ceny sprzedaży akcji Ponieważ ta opcja była nagą transakcją, transakcja byłaby opodatkowana krótkoterminowo. Jeśli pisemna opcja była objęta umową, a jeśli strajk był z lub za pieniądze wówczas premia za połączenie zostanie dodana do ceny sprzedaży akcji, a transakcja byłaby opodatkowana albo jako krótkoterminowa lub długoterminowa podwyżka kapitału, w zależności od tego, jak długo pisarz objętego wezwaniem posiadał akcje przed rozpoczęciem realizacji opcji. Jeśli zaksięgowane zaproszenie zostało napisane jako strajk w gotówce, to w zależności od tego, czy połączenie było wykwalifikowanym czy niekwalifikowanym połączeniem, czytelnik może potrzebować roszczeń krótko - i długoterminowych? Oto lista wykwalifikowanych covere d call specifics. Jeśli opcja pisemna została wprowadzona i opcja zostanie wykorzystana, pisarz po prostu odejmie premię otrzymaną za wkład ze średniego kosztu akcji Ponownie, w zależności od tego, jak długo handel jest otwarty od czasu opcji akcje ćwiczeń zostały nabyte, gdy sprzedawca sprzedaje akcje, handel mógłby być opodatkowany długoterminowo lub krótkoterminowo. Jeśli chodzi o zarówno pisarzy, jak i pisarzy, jeśli opcja wygaśnie lub zostanie kupiona na zamknięcie, jest traktowana jako krótkoterminowe zyski kapitałowe. Przeciwnie, gdy nabywca korzysta z opcji, procesy są nieco mniej skomplikowane, ale nadal mają swoje niuanse W przypadku wykonywania połączenia premia zapłacona za tę opcję jest uzależniona od kosztu akcji nabywca jest już długo Handel będzie opodatkowany w krótkim lub długim terminie, w zależności od tego, jak długo nabywca przechowuje udziały przed ich zbyciem. Z drugiej strony, kupujący musi zadbać o to, posiadali akcje co najmniej rok wcześniej kupując ochronę w inny sposób będą opodatkowane krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi Innymi słowy, nawet jeśli Sandy przez dziesięć miesięcy posiada udziały, jeśli Sandy kupuje opcję sprzedaży, cały okres jej posiadania ulegnie zaniżeniu, a obecnie ma aby zapłacić krótkoterminowe zyski kapitałowe. Poniżej znajduje się tabela z IRS podsumowująca zasady podatkowe zarówno dla nabywców, jak i sprzedawców opcji. Podczas gdy kontrahenci nie muszą martwić się przepisami dotyczącymi prania, sprzedawca opcji nie jest tak szczęśliwy reguła "wash-sale", straty na zasadniczo identycznych papierach wartościowych nie mogą być przenoszone w ciągu 30-dniowego okresu czasu Innymi słowy, jeśli Mike straci straty na niektórych akcjach, nie może ponieść tej straty w związku z opcją kupna tego samego akcje w ciągu 30 dni utraty Zamiast tego, okres utrzymywania Mike'ego rozpocznie się w dniu, w którym sprzeda akcje, a premia za połączenia, a także straty z pierwotnej sprzedaży, zostanie dodana do kosztu akcji w trakcie wykonywania połączenia opcja. Podobnie, jeśli Mike w w celu straty na opcji i kupienia innej opcji tego samego zapasu podstawowego, strata zostanie dodana do premii nowej opcji. Obłożenia dla celów podatkowych obejmują szersze pojęcie niż zwykłe opcje wanilii. IRS definiuje straddles jako zajmując przeciwne pozycje w podobnych instrumentach, aby zmniejszyć ryzyko utraty, ponieważ spodziewane jest, że instrumenty różnią się od siebie w ruchach rynkowych. Zasadniczo, jeśli straddle jest uważane za podstawowy dla celów podatkowych, straty wynikające z jednej nodze handlu są zgłaszane tylko na że podatki te wyrównywały niezrealizowany zysk na odwrotnej pozycji Innymi słowy, jeśli Alicja wejdzie na pozycję wyścigową na XYZ w 2017 r., a następnie spadnie, a ona decyduje się sprzedać jej opcję kupna na 8 straty, przy jednoczesnym zachowaniu tej opcji, która ma obecnie niezrealizowany zysk wynoszący 5, zgodnie z regułą straddle, może uznać tylko stratę w wysokości 3 na jej zwrot podatku z 2017 r., a nie na 8 w całości z tytułu t zadzwonić Opcja Jeśli Alice zdecyduje się na identyfikację tego straddle, cała 9 utrata połączenia zostanie uwzględniona w kosztach jej opcji sprzedaży IRS zawiera listę zasad dotyczących identyfikacji straddle. W trakcie procesu sprawozdawczości podatkowej futures jest pozornie prosta, nie można powiedzieć o sposobie opodatkowania opcji Jeśli myślisz o handlu lub inwestowaniu w którąkolwiek z tych instrumentów pochodnych, konieczne jest zbudowanie przynajmniej znajomości różnych reguł podatkowych, które czekają Wiele procedur podatkowych, zwłaszcza dotyczących opcji, wykraczało poza zakres niniejszego artykułu, a niniejsza interpretacja powinna służyć jedynie jako punkt wyjścia do dalszej należytej staranności lub konsultacji z profesjonalistą podatkową. Badanie przeprowadzone przez Biuro Pracy Stanów Zjednoczonych Statystyki służące do pomiaru wolnych miejsc pracy Zbierają dane od pracodawców. Maksymalna kwota, jaką Stany Zjednoczone mogą pożyczać Pula długów została utworzona w ramach Drugiej Wolności Obligacji Ustawa. Stopa procentowa, w jakiej instytucja depozytowa pożycza fundusze utrzymywane w Rezerwie Federalnej innej instytucji depozytowej.1 Statystyczna metoda rozproszenia rentowności dla danego indeksu bezpieczeństwa lub rynku Zmienność może być mierzona. Działanie uchwalone przez Kongres Stanów Zjednoczonych w 1933 r. jako Ustawa Bankowa, która zabraniała bankom komercyjnym uczestnictwa w inwestycji. Płaca płacowaNonfarm dotyczy wszelkich prac poza gospodarstwami domowymi, prywatnymi domami i sektorem non-profit US Bureau of Labor. Opodatkowanie opodatkowania są dla inwestorów indywidualnych. po raz pierwszy doszkaliby się w publicznych instrumentach obrotu, musisz wiedzieć, w jaki sposób te papiery wartościowe zostaną opodatkowane. Dla niewtajemniczonych, zacznij od pewnych definicji Opcja put daje posiadaczowi właścicielowi opcji prawo sprzedaży określonego kapitału publicznego na ustalenie ceny za strajk ceny w lub przed określoną datą Opcja call, z drugiej strony, daje posiadaczowi prawo do zakupu zabezpieczenia w ustalonej cenie. ead na zakup opcji, przyznasz komuś innemu opcję put lub call, jesteś pisarzem opcji Jako taki, otrzymujesz premię od posiadacza w zamian za ryzyko. Jako posiadacz możesz nabyć tę opcję albo przez płacąc premię pisarzowi za nowo wyemitowaną opcję lub kupując istniejącą opcję na otwartym rynku. W przypadku reguł podatkowych. Jeśli posiadasz opcje, albo 1 wygaśnie z nieważkości w dniu wygaśnięcia, ponieważ są bezwartościowe, 2 wykonywane, ponieważ są w pieniądzu lub 3 sprzedane przed upływem terminu ważności. Jeśli opcja wygaśnie, najwyraźniej trwała strata kapitału trwająca zazwyczaj krótkoterminowo, ponieważ posiadała ona opcję na okres jednego roku lub krócej, ale gdyby był trzymany dłużej, masz długoterminowa utrata kapitału Na przykład, powiedzmy, że kupujesz opcję put z sześciomiesięcznym terminem z ceną strajku 10 za akcję W dacie wygaśnięcia akcji sprzedajesz za 20 lat Jeśli masz jakiekolwiek zmysły, pozwolisz, aby opcja wygasła, a tym samym ponosisz krótkoterminowa utrata kapitału Zgłoś szkodę t cena lub premia zapłacona za wkład, powiększona o koszty transakcji w części I formularza 8949, która wchodzi do tabeli D, wpisując datę zakupu opcji w kolumnie c, datę wygaśnięcia w kolumnie d, wygasła w kolumnie e, oraz koszt, w tym opłaty transakcyjne, w kolumnie f. Jeśli wykonujesz opcję sprzedaży, sprzedając akcje pisarzowi po ustalonej cenie, odejmuj opcję koszt premii plus koszty transakcji z przychodów ze sprzedaży Twoje zyski lub straty z kapitału to długoterminowe lub krótkoterminowe w zależności od tego, jak długo posiadasz papier bazowy Wprowadź zyski lub straty na formularzu 8949, podobnie jak w przypadku każdej sprzedaży akcji. Jeśli korzystasz z opcji kupna, kupując czas od autora w wyznaczonej cenie, dodaj koszt opcji dla ceny zapłaconej za udziały To staje się podstawą opodatkowania Sprzedajesz krótkoterminowe lub długoterminowe zyski lub straty kapitałowe w zależności od tego, jak długo jesteś w posiadaniu akcji Oznacza to, że okres posiadania jest resetowany podczas korzystania z opcji. Dla np. mówisz, że wydano 1000 na 8 lipca 2017 r., opcja kupna, aby kupić 300 udziałów w XYZ Corp na poziomie 15 na akcję. W dniu 1 lipca 2017 r. sprzedaje się na solidny 35, więc wykonujesz dodatkowe 1000 opcji na 4,500 wydanych na udziały 300 razy 15 Twoja podstawa w magazynie wynosi 5.500, a okres posiadania zaczyna się 2 lipca 2017 roku, dzień po nabyciu akcji. Jeśli sprzedajesz opcję, rzeczy są proste Masz zyski kapitałowe lub strat, które są krótkoterminowe lub długoterminowe, w zależności od okresu posiadania. Jak wspomniano, autorzy opcji otrzymują premię za swoje starania. Otrzymanie premii nie ma dla ciebie skutku podatkowego, pisarza opcji, dopóki opcja 1 nie zostanie ukończona, 2 lub 3 jest kompensowane w transakcji zamykającej opisanej poniżej. W przypadku wygaśnięcia opcji put lub call traktujesz premię jako krótkoterminowe zwiększenie zysków kapitałowych zrealizowane w dniu wygaśnięcia prawdowania Jest to prawdą, nawet jeśli czas trwania opcji przekracza 12 miesiące Na przykład powiedzmy, że napisałeś opcję put na 2 5 na akcję za 1000 sztuk akcji XYZ Corp za 1,500 premii Stwarza to zobowiązanie do zakupu 1000 sztuk po cenie strajku 25. Na szczęście dla Ciebie waluta wzrosła do 35, a posiadacz uprzejmie pozwala na wygaśnięcie opcji premia z zapisaniem obecnie wygasłej opcji jako 1,500 krótkoterminowych zysków kapitałowych Raportuj go w części I formularza 8949 następująco Podaj datę wygaśnięcia opcji w kolumnie c, a 1500 w momencie sprzedaży w kolumnie e, wygasła w kolumnie f Jeśli napisałeś opcję w roku poprzedzającym jej wygaśnięcie, nie wystąpiły żadne konsekwencje podatkowe w poprzednim roku. Jeśli napiszesz opcję put, która nabierze znaczenia, musisz kupić udział, zmniejszyć podstawę opodatkowania akcjami, które nabyłeś przez premię otrzymasz ponownie, okres posiadania zaczyna się od dnia nabycia udziałów. Jeśli napiszesz opcję połączenia, która nabierze znaczenia, sprzedajesz akcje, dodaj premię do przychodów ze sprzedaży Twoje zyski lub straty są krótkoterminowe lub długoterminowe, w zależności na jak długo h eld shares. With transakcji zamykającej, twój ekonomiczny obowiązek oparty na wybranej opcji jest zrównoważony poprzez zakup opcji równoważnej. Na przykład powiedz, że napiszesz opcję put dla 1000 sztuk akcji XYZ Corp na poziomie 50 na akcję z datą wygaśnięcia 5 lipca , 2017 Chociaż zobowiązanie do zakupu 1000 udziałów w wieku 50 lat, można je wyrównać poprzez zakup opcji kupna na 1000 sztuk po 50 na akcję Masz teraz obaj obowiązek zakupu w ramach opcji put, którą wyłożyłeś, oraz wyrównanie prawa do sprzedaży w ramach zakupiona opcja zakupu Dla celów podatkowych zakup opcji wyrównań to transakcja zamykająca, ponieważ skutecznie anuluje opcjonalną opcję Utworzenia zysku lub straty kapitałowej jest krótkoterminowa z definicji Kwota jest różnicą między premią otrzymaną za zapisanie opcja i premia zapłacona do zawarcia transakcji zamykającej Zgłoszenie zysku lub straty w roku podatkowym, w którym dokonujesz transakcji zamykającej. Dla celów odliczenia strat z opcji poprzedni rul stosuje się do tak zwanych nagich opcji Jeśli masz pozycję wyrównywania w odniesieniu do opcji, masz straddle Przykładem straddle jest to, że kupujesz opcję put na cenionym akwizycie już posiadasz, ale są oni wykluczani ze sprzedaży obecnie w ramach SEC reguły Powiedz, że opcja put zostanie wyczerpana pod koniec roku Jeśli nadal masz pozycję rozliczeniową na koniec roku, twoje straty z tytułu wygasłej opcji są zazwyczaj odliczane tylko w takim zakresie, w jakim przekracza niezrealizowane zyski na akcjach Wszelkie nadwyżki jest odroczony do roku, w którym sprzedajesz towar. Zobacz Publikacja IRS 550 na więcej informacji na temat straddles. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Wszystkie prawa zastrzeżone. Doprawnie Dane dostarczone przez SIX Financial Information i podlegające warunkom użytkowania Historyczne i bieżące zakończenie dniowe dane dostarczone przez SIX Informacje finansowe Dane dnia intro data opóźnione na wymianę wymogów SP Indeksy Dow Jones Indeks SM firmy Dow Jones, Inc Wszystkie notowania są w lokalnym czasie wymiany Czas rzeczywisty ostatnia sprzedaż dane dostarczone przez NASDAQ Więcej informacji na temat symboli handlowych z NASDAQ oraz ich bieżącego stanu finansowego Dane dnia pośredniego zostały opóźnione o 15 minut dla Nasdaq, a 20 minut dla innych giełd SP Indeks Dow Jones z firmy Dow Jones, Inc Dane o śródrachranach SEHK dostarczane są przez SIX Financial Information jest co najmniej 60-minutowym opóźnieniem Wszystkie cytaty są w lokalnym czasie wymiany. Nie znaleziono wyników. W miarę podatkowych implikacji obrotu. Jak mogą handlowcy zarządzania podatkami bardziej inteligentnie. Wielkie pytanie Jeśli się boisz rozwikłać konsekwencje podatkowe handlu z poprzedniego podatku rok, teraz świetnie się bawimy, aby uzyskać te problemy W rzeczywistości, im szybciej poradzisz sobie z tymi problemami, tym więcej bólów głowy oszczędzisz sobie przez resztę tego roku iw przyszłości. Z paru podstaw, będziesz gotów współpracować z księgowym podatkiem i zarządzać podatkami handlowymi w sposób bardziej proaktywny, aby mniej nas pogłębić i mieć nadzieję, że mniej podatków zostanie zapłaconych później. nasz księgowy podatkowy powyżej tutaj jest drugi W TradeKing nie zwracamy się do specjalistów podatkowych, którzy doradzają w sprawach podatkowych, ani też nie znamy szczegółowych informacji na temat Twojego profilu lub historii podatkowej Wiele przykładów w tym artykule jest uproszczonych i może nie odzwierciedlać całej sytuacji podatkowej jeśli w ogóle te przykłady mają zastosowanie do kodu podatkowego począwszy od roku 2010 Pamiętaj, że kod podatkowy jest złożony i zmienia się co roku, więc skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najnowsze informacje dotyczące Twojej sytuacji. Teraz przygotuj się na naukę kilka kluczowych pojęć w zakresie podatków dla przedsiębiorców, i po drodze skierujemy Cię w kierunku zasobów, aby dowiedzieć się więcej. 1 Poznaj swój terminologię podatkową. Zanim zanurzymy się w tym artykule, ważne jest, aby utworzyć kilka podstawowych punktów. Najczęściej jest to termin, w którym często będziesz słyszalny podczas omawiania podatków w handlu i inwestowaniu. To kwota, którą pierwotnie zapłacono za zabezpieczenie plus prowizje i służy jako podstawa, z której są ustalane zyski lub straty. Jeśli wartość pozycji wzrosła powyżej lub spadła poniżej kosztu przy zamknięciu pozycji, generuje zysk kapitałowy lub stratę kapitału. Capital zyskuje są generowane, gdy zarabiasz na zyskach ze sprzedaży zabezpieczenia za więcej pieniędzy niż zapłaciłeś lub kupujesz zabezpieczenie za mniej pieniędzy niż otrzymałeś, gdy sprzedasz go krótko Indywidualni handlowcy i inwestorzy płacą podatki od zysków kapitałowych Ogólnie mówiąc, jeśli zajmowałeś pozycję mniej niż rok 365 dni, który byłby uważany za krótkoterminowy zysk kapitałowy, który jest opodatkowany w takim samym tempie, jak przychody zwykłe Pozycje trwające dłużej niż rok uznaje się za długoterminowe zyski kapitałowe i opodatkowane z niższą stawką zazwyczaj około 15, ale w zależności od twojego dochodu może spaść tak niskie, jak 5. Utrata środków zaradczych powstaje w wyniku poniesienia straty przy sprzedaży zabezpieczenia za mniej niż zapłacisz za nią lub kupujesz bezpieczeństwo za więcej pieniędzy niż otrzymane przy sprzedaży tego krótkiego Jeśli doświadczysz strat kapitałowych, powinieneś być w stanie odliczyć lub odpisać te straty, do wysokości zarobków, które zarobiłeś w tym roku Jeśli w tym roku wystąpiły większe straty niż zyski, możesz dodatkowo wypisać do 3000 strat poza wyrównanie zysków Jeśli pozostałe straty kapitałowe nadal przekraczają dodatkowe 3000 odpisów, możesz przenieść te straty do następnego roku podatkowego, jeśli zdecydujesz się na kolejną potrącenie w wysokości 3.000. przykład, w jaki sposób można ponieść straty kapitałowe z roku na rok. W 2009 roku wystąpiły straty w wysokości 10.000 i 5.000 w zyskach z obrotu w 20100 r. Jako indywidualny przedsiębiorca można było zrównoważyć 5000 strat z 5, 000 zysków, a tym samym wyeliminować zyski z tytułu zobowiązania podatkowego. Teraz nadal masz 5000 strat z tytułu strat, które mogłyby potrącać 3000 takich strat w 201X i przenieść pozostałą część 2000 do następnego roku podatkowego, 201Y. założyć, że w 201Y doświadczyłeś 8 000 w zyskach i 5 tysięcy strat. Zrekompensujesz 5000 strat w wyniku 8 000 zysków, pozostawiając cię w wysokości 3.000 w zyskach podlegających opodatkowaniu. Oto gdzie 2000 strat, które miały miejsce w zeszłym roku, mogło teraz zrównoważyć 2000 3000, pozostawiając tylko 1000 w zyskach podlegających opodatkowaniu na 201 lat. 2 Ustaw swoje stanowiska w Maxit Tax Manager. Korzystanie z TradeKing s Maxit Tax Manager regularnie pozwala zaoszczędzić Ci ogromnie w departamencie bólów głowy później Jest to szybki i łatwy sposób monitorowania konsekwencji podatkowych strategii handlowej w miarę postępu roku, dzięki czemu możesz Dostosowania w miarę potrzeb Możesz także zaoszczędzić na załadowaniu papierkowej roboty w kwietniu. Aby rozpocząć, zaloguj się na konto maklerskie TradeKing, a następnie przejdź do Accounts Maxit Tax Manager Twoje pozycje przechowywane w TradeKing powinny zostać załadowane automatycznie, jeśli zostały przeniesione w którymkolwiek z tych pozycjach z innej pośrednictwa, musisz dodać informacje o kosztach. Zrób sobie przysługę i dodaj te dane zaraz po przeniesieniu pozycji W ten sposób pomoże Ci Maxit Tax Manager dokładnie obliczyć wszystko i oszczędzić sobie na kłopotliwym rozwinięciu pamięci w celu uzyskania dalszych informacji. Następnie musisz wybrać Twoja metoda księgowania można to zrobić w programie Maxit na karcie Preferencje Maxit Tax Manager domyślnie stosuje metodę rachunkową, nazywaną FIFO najpierw, na początku. Odnosi się do pozycji, w których zostały dodane akcje w różnych podstawach czasu na przykład Na przykład, rozważ pozycję Założyłeś się w następujący sposób. Na 1 maja kupiłeś 100 sztuk XYZ w wieku 50. W dniu 1 czerwca kupiłeś więcej 100 sztuk w ilości 52. W dniu 1 lipca kupiłeś 100 sztuk w 53. W dniu 15 lipca sprzedajesz 100 akcji podczas gdy XYZ jest notowany na 54. Jeśli sprzedałeś 15 lipca 15 lipca i nie określił, którą sprzedaż sprzedałeś, FIFO zakłada, że ​​sprzedałeś pierwszy dzień 1 maja, po pierwsze Twój podatkowy zysk na akcję będzie obliczany jako 4 54 50, koszt 1 maja s. Jeśli wybrałeś inną metodę rachunkowości LIFO lub weszła na początku, domyślnie sprzedajesz 1 lipca udziały twojego podatnika z zysku na jedną akcję zostałyby obliczone inaczej inaczej 54 53 lub 1. Teraz możesz się zastanawiać, dlaczego nie zawsze wybierz najniższą stawkę podatkową Doskonałe pytanie, czy odpowiedź ma związek z tym, jak ta pojedyncza pozycja pasuje do ogólnego obrazu podatkowego za rok Jeśli masz już kilka strat kapitałowych już w tym roku, możesz być w porządku z uwzględnieniem 4 zysków podatkowych, ponieważ możesz zrekompensować straty z tych zysków Z drugiej strony, jeśli masz już duży rachunek zysków z podatków, wybierając LIFO i jego 1 zysk może mieć sens. Menedżer podatków Taxit oferuje cztery metody rachunkowe FIFO, LIFO, MinTax i Versus Purchase FIFO i LIFO już wyjaśniliśmy w skrócie Metoda MinTax pozwala Maxit automatycznie zdecydować, która metoda księgowania ma sens dla Ciebie w dużym obrazie, który działa najskuteczniej, gdy dodałeś podstawy kosztów i poza pozycją ns, tak aby firma Maxit mogła zobaczyć pełny obraz podatku handlowego. Metoda Vs Purchase, czasami określana jako konkretny identyfikator, umożliwia modyfikowanie domyślnych wyników metody, dopasowując metodę księgowania poszczególnych transakcji. Po ustaleniu informacji o kosztach w Maxit , a ty wybrałeś metodę rachunkowości, jesteś na dobrej drodze do czystszych dokumentów podatkowych Warto sprawdzać Maxit okresowo przez cały rok, aby zobaczyć, jakie konsekwencje twojej metody rachunkowości są dla sytuacji podatkowej w tym roku Jeśli twoje wzorce handlowe zmieniają się , może się zdarzyć, że Twoja sytuacja podatkowa ulegnie zmianie, więc możesz zmienić metodę księgowania w celu optymalizacji podatkowej. Należy również podzielić się tymi przejściowymi skrótami ze zdjęciem podatkowym. Aby sprawdzić swoją podatkową sytuację w połowie roku, przejdź do sekcji Konta Maxit Tax Manager i kliknij kartę Zrealizuj GL na górze Tutaj możesz zobaczyć, jakie konsekwencje podatkowe były dla Twojej metody księgowej Data Twojego doradcy podatkowego mogą sugerować, że się zmienisz e sposoby księgowania w połowie roku dla transakcji przechodzących dalej można to zrobić na karcie Preferencje. Ta początkowa konfiguracja i okazjonalne odprawy są udziałem lw s w pracy, którą musisz zrobić Maxit Tax Manager robi dużo ciężkiego podnoszenia automatycznie będzie regularnie dostosowywać się do ćwiczeń i przydziałów opcji, jak również zróżnicowanych działań korporacyjnych, takich jak Splits Reverse Splits, Warranty Praw, Dywidendy Akcje, Połączenia z lub bez środków pieniężnych, Spin off, Dywidendy Dywidendy reinwestowane, a Redemptions wymaga, aby Maxit nawet wypełniało swoje Plany D i D1 dla Ciebie automatycznie na koniec roku Aren t cieszysz się, że nie musisz się martwić tym wszystkim. Aby dowiedzieć się więcej o Maxit, zapoznaj się z odpowiedziami na najczęściej zadawane pytania dotyczące podatków i niniejszą demonstracą wideo, jak ją używać. 3 Uważaj na sprzedaż ubrań. Sprzedaż bielizny odnosi się do zakupu i sprzedaży zasadniczo tego samego zabezpieczenia w okresie 61 dni lub krótszym niż 30 dni po każdej stronie handlu Jak sugeruje nazwa, takie transakcje są mycie niektórych co się zdarzyło, ale w końcu kończysz się z zasadniczo taką samą pozycją, jak poprzednio. Nie możesz twierdzić, że straty spowodowane sprzedażą mycia w celach podatkowych Te straty zostają odroczone do następnej transakcji, która nie była uważana za pranie To dlatego musimy uważnie śledzić, które transakcje spełniają kryteria sprzedaży umyć w oczach IRS Jeśli nie uda się prawidłowo zidentyfikować sprzedaży prania, może się zdarzyć niespodzianka, gdy zbierzemy zyski i straty podatków. Oto przykład prosta sprzedaż prania. Na 12 1 201X kupujesz 100 akcji ABC za 25.By 12 11 201X ABC spada, więc sprzedajesz 100 akcji ABC za 23 a 2 straty na akcję. On 12 27 201X ABC wygląda tak może rozpocząć comeback, więc znowu kupisz, zdobywając 100 akcji s na 22. Możesz początkowo myśleć, że możesz twierdzić, że 2 za stratę od 12 11 na bieżące podatki, ale trzymaj konie, które Cię nie znają, ten przykład liczy się jako sprzedaż prania Zamiast twierdzić, że 2 straty w bieżącym roku podatkowym, zamiast tego odniesiesz stratę na podstawie kosztu nowej pozycji ustalonej na 12 27 22 koszt na akcję ABC, plus 2 strata na akcję ze sprzedaży w dniu 12 11, co daje bazę kosztów 24 na akcję. Jeśli sprzedajesz te 12 27 201X akcji ABC na 2 1 201Y w wieku 26 lat, możesz utworzyć 2 zyski podlegające opodatkowaniu, ale zyskiem byłoby zastosowanie do 201Y, a nie 201X. Jak widać w tym przykładzie, powiązanie tego 2 z podstawą kosztów może ostatecznie uratować możesz kilka dolarów podatkowych w 201Y, jeśli jesteś w stanie sprzedać po 26 USD za akcję Bez tego, musisz być odpowiedzialny za 4 zyski podlegające opodatkowaniu, a nie 2 Ale możesz też łatwo sprawdzić, jak sprzedaż zmywarki jest problemem, zwłaszcza jeśli nie wiesz istnieją i nie podajesz ich do zrozumienia. Jest trudniejsze Sprzedaż Wash nie tylko stosuje się do prostej transakcji buy-sell-buy jak na przykład powyżej, ale również innych, których nie można spodziewać się Transakcje zasadniczo tych samych papierów wartościowych mogą łączyć transakcje dotyczące akcji i opcji jako sprzedaży prania, jeśli kupisz, a następnie sprzedaj XYZ, a następnie kupuj opcję kupna na XYZ, na przykład IRS może nawet rozważ transakcję umyj, jeśli papiery wartościowe znajdują się w powiązanych sektorach sprzedających AT, jednak ich dokładność i kompletność nie jest gwarantowana Informacje i produkty są dostarczane wyłącznie w oparciu o najlepszą agencję Tylko proszę przeczytać pełne warunki umowy o stałym dochodzie Inwestycje o stałym dochodzie podlegają różnym ryzyku, w tym zmianom stóp procentowych, jakości kredytowej, wycenom rynkowym, płynności, rozliczeniach przedpłaconych, wczesnemu wykupowi, zdarzeniach firmowych, wpływom podatkowym i innym czynnikom. Niezależne, badania, narzędzia i symbole opcji lub zasobów służą celom edukacyjnym i ilustracyjnym tylko i nie implikują zalecenia ani zachęty do kupna lub sprzedaży konkretnego bezpieczeństwa ani do angażowania się w jakąś konkretną strategię inwestycyjną projectio ns lub inne informacje dotyczące prawdopodobieństwa wystąpienia różnych wyników inwestycyjnych mają charakter hipotetyczny, nie są gwarantowane z dokładnością lub kompletnością, nie odzwierciedlają rzeczywistych wyników inwestycyjnych ani nie są gwarancją przyszłych wyników. Wszelkie materiały stron trzecich, w tym blogi, noty handlowe, forum Stanowiska i uwagi nie odzwierciedlają poglądów TradeKing i mogą nie zostać sprawdzone przez TradeKing All-Stars to osoby trzecie, nie reprezentują TradeKingu i mogą utrzymywać niezależne relacje biznesowe z referencjami TradeKing, nie mogą być reprezentatywne dla doświadczeń innych klientów i nie świadczą o przyszłych osiągnięciach ani sukcesie Nie zwracano żadnej uwagi na wyświetlane opinie. Dokumenty wsparcia dotyczące wszelkich roszczeń, w tym roszczeń dokonanych w imieniu programów opcji, opcji, porównania, zalecenia, statystyki lub inne dane techniczne dostarczane na żądanie. Wszystkie inwestycje wiążą się z ryzykiem, straty mogą przekroczyć główne inwestycje d i wcześniejsze wyniki bezpieczeństwa, przemysłu, sektora, rynku lub produktu finansowego nie gwarantują przyszłych wyników ani zwrotu TradeKing zapewnia niezależnym inwestorom usługi z zakresu pośrednictwa dyskontowego i nie zawiera rekomendacji ani nie oferuje inwestycji, finansów, doradztwo podatkowe Ty sam jesteś odpowiedzialny za ocenę zasadności i zagrożeń związanych z korzystaniem z systemów, usług lub produktów TradeKing. Pełna lista ujawnień związanych z treścią internetową znajduje się na stronie. Forex forex jest oferowane do samodzielnego kierowania inwestorzy poprzez TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc i TradeKing Securities, LLC są oddzielnymi, ale powiązanymi firmami Konta Forex nie są chronione przez SIPC Securities Investor Protection Corp. Obarczone ryzykiem straty są nieefektywne dla wszystkich inwestorów Zwiększenie poziomu dźwigni finansowej zwiększa ryzyko Przed podjęciem decyzji o handlu forex należy dokładnie rozważyć cele finansowe, poziom inwestowania w eksperymencie nce i zdolność do podejmowania ryzyka finansowego Wszelkie opinie, nowości, badania, analizy, ceny lub inne informacje zawarte w niniejszym dokumencie nie stanowią porad inwestycyjnych Przeczytaj pełne informacje Proszę zwrócić uwagę, że kontrakty złote i srebrne nie podlegają przepisom ustawy o amerykańskiej giełdzie towarowej. TradeKing Forex, Inc działa jako pośrednik wprowadzający do GAIN Capital Group, LLC GAIN Capital Konta forex są przechowywane i utrzymywane w GAIN Capital, który pełni funkcję agenta rozliczeniowego i kontrahenta do swoich transakcji GAIN Capital jest zarejestrowany przez Commodity Futures Trading Commission CFTC i jest członkiem National Futures Association NFA ID 0339826 TradeKing Forex, Inc. jest członkiem National Futures Association 0408077.2017 TradeKing Group, Inc Wszystkie prawa zastrzeżone TradeKing Group, Inc jest spółką w 100% zależną od Ally Financial, Inc Securities oferowaną przez TradeKing Securities, LLC, członek FINRA i SIPC Forex oferowane przez TradeKing Forex, LLC, członek NFA.